关于万州区2018年财政决算(草案)的报告

——2019年9月29日在重庆市万州区第五届人大常委会

第二十四次会议上

区财政局局长   蒋建余

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，向区五届人大常委会第二十四次会议报告万州区2018年财政决算情况，请予审议。

一、财政收支决算情况

（一）全区财政收支决算情况

一般公共预算。完成收入555160万元，下降16.19%。其中：税收收入完成389030万元，下降10.49%；非税收入完成166130万元，下降27.06%。完成收入加上年结转结余29650万元、地方政府一般债务转贷收入102000万元、上级补助611240万元、调入资金150933万元，收入总计为1448983万元。完成支出1276697万元，下降13.81%。完成支出加上解上级支出87798万元、地方政府一般债务还本支出30000万元、安排预算稳定调节基金9852万元、结转下年支出44636万元，支出总计1448983万元，当年收支平衡。（详见表1）

2018年调入资金150933万元，主要是按照《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）等有关法律及规定，加大政府性基金和国有资本统筹力度，从政府性基金历年结余中统筹资金150000万元、国有资本经营当年结余中统筹资金933万元，调入一般公共预算中统筹使用。

政府性基金预算。完成收入362746万元，增长68.32%。完成收入加上年结转结余256244万元、上级补助157359万元、地方政府专项债务转贷收入126500万元，收入总计902849万元。完成支出569031万元，增长33.19%。完成支出加上解上级支出9450万元、地方政府专项债务还本支出26500万元、调出资金150000万元、结转下年支出147868万元，支出总计902849万元，当年收支平衡。（详见表1）

国有资本经营预算。完成收入3292万元，下降52.8%。完成支出2359万元，下降54.24%。完成支出加调出资金933万元，支出总计3292万元，当年收支平衡。（详见表1）

（二）区级财政收支决算情况

一般公共预算。完成收入401974万元，下降4.09%。完成收入加上年结转结余22756万元、地方政府一般债务转贷收入32260万元、上级补助611240万元、下级上解收入91114万元、调入资金150933万元，收入总计1310277万元。完成支出1024685万元，下降9.67%。完成支出加上解上级支出87798万元、地方政府一般债务还本支出12400万元、补助下级支出165992万元、安排预算稳定调节基金9852万元、结转下年支出9550万元，支出总计1310277万元，当年收支平衡。（详见表2-表6）

政府性基金预算。完成收入220872万元，增长118.76 %。完成收入加上年结转结余229047万元、上级补助157359万元、地方政府专项债务转贷收入30000万元、下级上解收入61514万元，收入总计698792万元。完成支出373221万元，增长73.51%。完成支出加上解上级支出9450万元、补助下级支出84581万元、调出资金150000万元、结转下年支出81540万元，支出总计698792万元，当年收支平衡。（详见表7-表9）

国有资本经营预算。完成收入2292万元，增长16.05％。完成支出1359万元。完成支出加调出资金933万元，支出总计2292万元，当年收支平衡。（详见表10）

（三）经开区、江南新区、镇乡街道财政收支决算情况

万州经开区：一般公共预算收入完成75725万元，下降38.74%；支出完成29194万元，下降76.49%。政府性基金收入完成54240万元，下降4.65%；支出完成42393万元，下降62.14%。国有资本经营预算收入完成1000万元，下降80%；支出完成1000万元，下降80%。

江南新区：一般公共预算收入完成65913万元，增长5.71%；支出完成88915万元，增长3.92%。政府性基金收入完成87124万元，增长52.43%；支出完成125538万元，增长171.37%。

镇乡街道：一般公共预算收入完成11548万元，下降79.85%；支出完成133903万元，下降2.37%。

（四）2018年财政收支决算数据与年初上报区人代会财政收支预算执行数据一致。

（五）市财政对万州区财政年终结算情况

根据重庆市财政局《关于2018年市与区县财政年终结算有关事项的通知》（渝财预〔2019〕29号）精神，2018年市财政对我区年终结算数与我区上报决算数一致。

（六）区对万州经开区、江南新区、镇乡（街道）年终结算情况

根据2018年市财政与我区的年终结算情况，我区对万州经开区、江南新区、镇乡（街道）决算年终结算数与经开区、江南新区、镇乡（街道）上报决算数据一致。

二、财政决算情况说明

（一）转移支付情况

1.上级对我区转移支付情况。2018年上级对我区转移支付合计768599万元，较上年（807045万元）下降4.76%。其中：一般公共预算611240万元（一般性转移支付407166万元，专项转移支付204074万元），较上年（639067万元）下降4.35%；政府性基金157359万元，较上年（167847万元）下降6.25%。上级对我区转移支付除了统筹用于保工资、保运转、保基本民生外，主要专项用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、城乡社区事务、交通运输和农林水支出等上级规定的重点行业和重点项目。（详见表5、表7）

2.区对经开区、江南新区、镇乡街道转移支付情况。区对经开区转移支付合计15833万元，其中一般公共预算9026万元（一般性转移支付5134万元，专项转移支付3892万元），政府性基金6807万元。区对江南新区转移支付合计21756万元，其中一般公共预算2591万元（一般性转移支付1730万元，专项转移支付861万元），政府性基金19165万元。区对镇乡街道转移支付合计212984万元，其中一般公共预算154375万元（一般性转移支付106390万元，专项转移支付47985万元），政府性基金58609万元。（详见表6、表9）

（二）债务情况

2018年重庆市财政局下达万州区政府债务限额126.7亿元，其中一般债务57.1亿元，专项债务69.6亿元。通过向上争取，2018年万州区债务余额126.4亿元，控制在债务限额范围内，较2017年（108.7亿元）增加17.7亿元。其中一般债务56.8亿元，较2017年（49.1亿元）增加7.7亿元（债券7.2亿元，外债转贷0.5亿元）；专项债务69.6亿元，较2017年（59.6亿元）增加10亿元。

2018年收到债务(转贷)收入22.85亿元，其中新增债券17.7亿元（纳入政府债务限额管理，其中0.5亿元为外债转贷，由市级直接列支），置换债券5.65亿元（归还政府债务到期本金）。新增债券17.2亿元，其中：一般债券7.2亿元，专项债券10亿元。安排区级4.986亿元，其中：新增一般政府债券1.986亿元，新增土地储备专项债券3亿元。安排万州经开区新增一般政府债券1亿元。安排江南新区11.214亿元，其中：新增一般政府债券4.214亿元，新增专项债券7亿元。主要用于支持精准脱贫、污染防治、基础设施建设提升、保障和改善民生等重点项目建设。置换债券5.65亿元，全部用于债务还本支出。其中：一般债务还本支出3亿元（区级1.24亿元，经开区1.41亿元，江南新区0.35亿元），专项债务还本支出2.65亿元（经开区2亿元，江南新区0.65亿元）。（详见表11）

（三）预算绩效工作开展情况

2018年在编制部门预算时同步编制预算绩效管理目标；加强对绩效目标实现情况的跟踪监控；深入开展预算绩效评价项目41项，其中：目标自评24项，专项目标自评11项，重点评价6项。涉及资金12.9亿元，其中：财政资金5.82亿元；强化绩效评价结果应用。通过深入推进绩效管理工作，部门（单位）预算绩效意识逐步增强；绩效评价操作更加规范，主要体现在两个方面：一是项目扩围，评价项目从2017年的20项扩展到2018年的41项，重点关注精准脱贫项目、公共安全、薄弱学校改造、交通建设等方面。二是质量提升。重点项目评价邀请由具备资质的中介机构进行重点评价，整体评价质量进一步提升。

（四）区级一般公共预算“三公”经费决算执行情况

2018年区级一般公共预算“三公”经费5409万元，较上年（5769万元）下降6.24%。其中因公出国（境）29万元，较上年（17万元）增加12万元，主要是按照工作需要出国（境）考察学习；公务接待费1039万元，较上年（985万元）增加54万元，主要是2018年万州承办中国国家足球队相关比赛、举办长江三峡旅游节等活动，相应增加接待费用；公务用车购置及运行维护费4341万元，较上年（4767万元）减少426万元，主要是公务车改革后，各单位减少了购置及运行维护费。

（五）预算稳定调节基金、预备费使用情况

2018年初，区级预算稳定调节基金余额为963万元。2018年预算执行中，按照相关规定，将年底超收收入8889万元补充预算稳定调节基金，年末余额为9852万元。

2018年，区财政依据《预算法》及有关规定，按本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置了25000万元的预备费，按照总额控制、勤俭节约、专款专用的原则，严格使用范围、规范申报程序。2018年安排的预备费当年全部使用完毕，主要用于全区预算单位应急支出和难以预见的必要开支，包括地质灾害防治956万元、收回资金重新安排4857万元、解决东方轮船公司历史遗留问题12429万元、其他追加6758万元。

（六）调整预算数与决算数的差异说明

经万州区第五届人大常委会第十六次会议审议通过的2018年区级调整预算一般公共预算收支总计993042万元，2018年区级决算一般公共预算收支总计1310277万元，决算数比调整预算数增加317235万元，主要原因：一是执行中上级专项补助增加153971万元，按预算法规定不纳入调整预算；二是执行中政府债务通过置换债券偿还，还本支出12400万元不纳入调整预算；三是年底为确保部门正常运转和决算收支平衡，加大了政府性基金和国有资本经营预算收入统筹力度，调入资金150933万元。

（七）审计整改情况

根据五届人大常委会二十三次会议审议通过的《2018年度财政预算执行和其他财政收支审计工作报告》，区级财政管理审计主要存在三个方面问题，整改情况如下：

1.财政收入征管不到位。一是区住房城乡建委应收未收配套费241万元，整改情况是已征收38万元，其余金额正在清收整改中；二是区住房城乡建委自定政策缓收配套费1.95亿元，整改情况是住房城乡建委将取消缓收政策，并逐步将缓收配套费清收整改，已清收1206万元；三是区财政局未将4.72亿元非税收入及时缴入金库，整改情况是已全部缴入金库。

2.预算管理不够全面规范。一是区财政局未将上年结转结余28.59亿元编入年初预算，整改情况是2018年已将上年结转结余纳入调整预算编制报人大常委会审查，2019年将上年结余19.25亿元编入年初预算并报人代会审查；二是未经区政府批准将财政资金4241万元出借给6家预算单位，整改情况是6家预算单位均是事业单位改制的主管部门，经区政府同意在改制完成后通过资产处置归还借款；三是未经审批动用预备费2.5亿元，超范围使用预备费4263万元，整改情况是严格界定预备费使用范围，规范动用程序；四是128个单位在未编制年初采购预算的情况下发生采购支出2.63亿元，整改情况是加大对部门编制政府采购预算的监督力度，提高年初预算编制的完整性。

3.专项资金使用绩效不高。一是节能环保支出、“四好农村路”资金等未使用而结存10.53亿元，整改情况是已拨付6.064亿元，剩余金额按项目进度拨付；二是区公路局挤占农村公路养护资金14万元用于单位工作开支，整改情况是公路局已将农村公路养护资金进行归垫。

万州区债务公开情况.xlsx